Энциклопедия банковского дела и финансов - наличность

Термин имеет следующие значения1. Как существительное `cash` деньги; средство обращения;  монеты и бумажные деньги,  к-рые свободно обращаются, т. е. переходят от одного владельца к др. без индоссамента. Чеки, купоны и векселя, по к-рым наступил срок платежа,  часто рассматриваются как Н., поскольку они легко превращаются в деньги. Однако то, что не имеет немедленно реализуемой покупательной способности, не может считаться Н.См. ДЕНЬГИ.2. В бухучете к Н. относится все, что банк примет в качестве депозита. Н. включает монеты и ден. Н. в кассе, вклады на чековых и сберегательных счетах, чеки и платежные поручения,  к-рые получены, но еще не депонированы. Почтовые марки и почтовые чеки, датированные задним числом, Н. не являются.3. Как глагол `to cash` значит оплатить какой-либо обращающийся инструмент, напр. чек, платежное поручение,  купон, по к-рому наступил срок платежа; выдать деньги держателю такого инструмента.См. ДЕНЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ; ЗА НАЛИЧНЫЕ.4. В практике Нью-Йоркской фондовой биржи одна из ФОРМ ТОРГОВЫХ СДЕЛОК, при к-рой поставки совершаются в день заключения сделки в отличие от обычной поставки в течение пяти дней.БИБЛИОГРАФИЯ:BANK ADMINISTRATION INSTITUTE. Internal Cash Management for Banks: A Practical Guide. Bank Administration Institute, Rolling Meadows, IL, 1986.. Cash Management Balance: Reporting Specifications, Version 2, 1987.. Cash Management Balance Reporting Overview.. The Profitability of Cash Management Services, 1985.BEEHLER, P. J. Contemporary Cash Management: Principles, Practices, and Perspectives. John Wiley and Sons, New York, NY, 1983.ROSS, D., CLARK, I., and TAIYEB, S. International Treasury Management, 1988.